Учеба - это текущие расходы? -
Это инвестиции в развитие Вашей компании.
Учебно-методический центр " Эврика "
приглашает принять участие в семинаре
21 июня 2024 года
НДФЛ: что важно учесть налоговому агенту при выплате дохода и исчислении налога в 2024 году.
Новшества, разъяснения, риски
1. Учет доходов физических лиц и формирование налоговой базы.
- Облагается ли НДФЛ оплата работодателем - собственником транспортного средства штрафа за нарушение его работником правил дорожного движения.
- Нужно ли удерживать НДФЛ, если среди подтверждающих документов нет путевого листа.
- Как облагаются доходы, полученные мобилизованными лицами или членами их семей.
- Нужно ли платить НДФЛ с ошибочно перечисленных денег.
- Получатель дивидендов отказался от их получения в пользу выплачивающей дивиденды организации, возникает ли облагаемый НДФЛ доход.
2. Сложные вопросы при удержании НДФЛ с выплат при увольнении, заработной платы и надбавок, доплат, компенсаций к заработной плате.
- Облагается ли НДФЛ компенсация за несвоевременную выплату зарплаты.
- Как определить дату дохода для НДФЛ при выплате суточных сотрудникам с разъездным характером работы.
- Когда компенсация за работу во вредных условиях труда освобождена от НДФЛ.
- Удерживать ли НДФЛ при компенсации работнику стоимости полиса ДМС.
- Может ли инспекция начислить НДФЛ при оплате работнику мобильной связи.
- Облагается ли вахтовая надбавка НДФЛ.
- Как учитывать компенсации дистанционным работникам с 01.01.2024 г..
- Как облагать НДФЛ доходы дистанционного сотрудника с 01.01.2024 г.
- С какой выплаты при увольнении работник обязан сам уплатить НДФЛ.
- Удерживать ли НДФЛ с пособия, выплачиваемого при увольнении по соглашению сторон.
3. Порядок предоставления вычетов в нестандартных ситуациях с учётом официальных разъяснений:
3.1. Как предоставить работникам стандартные вычеты на детей в различных ситуациях
- Предоставляются ли стандартные вычеты на ребенка, если родители не состоят в браке, но участвуют в материальном обеспечении (воспитании) ребенка (уплачивают алименты).
- До какого момента предоставляется стандартный вычет.
- Определение количества и очередности рождения детей в ситуации, когда дети родились от разных браков.
- Ребенок женился: что с «детским» вычетом.
- Предоставлять ли детский НДФЛ-вычет за предыдущего работодателя.
- Должен ли работодатель предоставить стандартный вычет по НДФЛ сотруднику за те месяцы, в которых он не получал доход.
- Вправе ли родитель получать вычет по НДФЛ, если учащийся в академическом отпуске.
- Может ли родитель в разводе, уплачивающий алименты, получать вычет на ребенка.
- Когда можно предоставлять работнику двойной детский вычет по НДФЛ.
3.2. Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ
- Для «лечебного» НДФЛ-вычета главное - справка об оплате медицинских услуг
- Порядок предоставления социального вычета в сумме расходов на оплату медицинских услуг, оказанных при санаторно-курортном лечении.
- Социальный вычет на обучение супруга (супруги) с 01.01.2024 г.
- Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ в связи с расходами на обучение за границей.
- Можно ли заявить социальный вычет по расходам на обучение в автошколе, музыкальной или спортивной школе (секции) и других образовательных учреждениях, не относящихся к вузам.
- Распространяется ли социальный вычет по НДФЛ на дополнительные расходы, связанные с обучением.
- За какие годы предоставляется социальный вычет по НДФЛ.
- Порядок получения социального вычета через работодателя.
3.3. Как работодатель предоставляет имущественные вычеты по НДФЛ
- Возможно ли получить имущественный вычет по расходам на погашение процентов по целевому займу (кредиту), если до 2014 г. был получен вычет на покупку жилья.
- Перевод нежилого помещения в статус жилого не дает права на НДФЛ-вычет.
- Может ли супруг получить имущественный вычет по НДФЛ при приобретении жилья, если договор на приобретение или право собственности оформлены на другого супруга?
- Можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ, если жилье приобретено (построено) более чем за три года до момента обращения за вычетом.
- Можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ в размере расходов на достройку (отделку) жилья, если вычет на его приобретение (новое строительство) был предоставлен в предыдущем налоговом периоде.
- Правила предоставления работодателем налогового вычета при покупке имущества распространяется и на уволившихся сотрудников.
- Какие документы нужны работодателю для предоставления имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья.
4. Актуальные вопросы исчисления НДФЛ налоговыми агентами при выплате вознаграждения по договору ГПХ, по договорам аренды.
- Удерживать ли НДФЛ с аванса по ГПД.
- Какие налоговые последствия оплаты за ИП проезда, питания и проживания.
- В какой момент задаток, выплаченный физическому лицу по гражданско-правовому договору, включается в налоговую базу по НДФЛ.
- Признается ли организация налоговым агентом по НДС и НДФЛ при аренде коммерческой недвижимости и жилого помещения у физического лица.
- Можно ли перекладывать уплату НДФЛ на самого арендодателя – физлицо.
- Можно ли применить налоговые вычеты при удержании НДФЛ с арендной платы, уплачиваемой физическому лицу-арендатору.
5. Порядок действий налогового агента в случае обнаружения ошибок при исчислении НДФЛ.
- Забыли удержать НДФЛ: исправляем ошибку.
- Возврат излишне удержанного НДФЛ: обязанности налогового агента; срок, в течение которого можно обратиться за возвратом, и срок, в течение которого необходимо произвести возврат.
В семинаре принимают участие:
Мишуровская Елена Александровна - заместитель генерального директора ООО «Эксперт-Аудит»
Время работы: 10-00 - 16-00
Семинар состоится по адресу: г. Калининград, ул. Томская, 19, Институт развития образования
Иногородним оказывается содействие в размещении, питании, предлагается кульурно-экскурсионная программа.
Регистрация участников семинара по телефонам: 33-90-29; 97-30-29